“`html
معامله‌گر کریپتوپانک به دلیل فرار مالیاتی ۱۳ میلیون دلاری با زندان مواجه است: نگاهی به قوانین مالیات رمزارز
دنیای پر زرق و برق توکن‌های غیرقابل تعویض (NFT) و رمزارزها، با سودهای کلان و نوسانات شدیدش، همواره توجه سرمایه‌گذاران و البته نهادهای نظارتی را به خود جلب کرده است. اخیراً، پرونده‌ای مهم در ایالات متحده نشان داد که فرار از پرداخت مالیات رمزارز و سودهای حاصل از معاملات NFT می‌تواند عواقب بسیار جدی، از جمله حبس، در پی داشته باشد. یک معامله‌گر مشهور NFTهای کریپتوپانک (CryptoPunks)، پس از اعتراف به کم‌گزارش کردن درآمدی نزدیک به ۱۳ میلیون دلار، اکنون با احتمال حداکثر شش سال زندان روبروست. این پرونده نه تنها بر لزوم شفافیت مالی در معاملات دارایی‌های دیجیتال تأکید می‌کند، بلکه بار دیگر اهمیت درک و رعایت قوانین مالیات رمزارز را برای فعالان این حوزه، چه در آمریکا و چه در سایر نقاط جهان، برجسته می‌سازد. در این مقاله، به جزئیات این پرونده، مجازات‌های احتمالی، نقش سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) و آخرین تحولات در حوزه قوانین مالیات رمزارز، از جمله قوانین جدید گزارش‌دهی و بحث‌های پیرامون قانون‌گذاری DeFi، خواهیم پرداخت.
اعتراف به تخلف مالیاتی و جزئیات پرونده ویلکاکس
ویلون ویلکاکس (Vilon Wilcox)، شهروند ۴۵ ساله آمریکایی، در تاریخ ۹ آوریل ۲۰۲۴ به دو فقره اتهام ارائه اظهارنامه مالیاتی فردی نادرست برای سال‌های مالیاتی ۲۰۲۱ و ۲۰۲۲ اعتراف کرد. این اعتراف در دفتر دادستانی ایالات متحده برای ناحیه میانی پنسیلوانیا ثبت شده است.
بر اساس بیانیه مطبوعاتی دادستانی فدرال، ویلکاکس در آوریل ۲۰۲۲، اظهارنامه مالیاتی مربوط به سال ۲۰۲۱ را ارائه داد که در آن درآمد مشمول مالیات خود را حدود ۸.۵ میلیون دلار کمتر از میزان واقعی گزارش کرده بود. این کم‌اظهاری منجر به کاهش مالیات متعلقه او به مبلغ تقریبی ۲.۱ میلیون دلار شده بود. به طور مشابه، در اکتبر ۲۰۲۳، او اظهارنامه مالیاتی سال ۲۰۲۲ را با کم‌گزارش کردن حدود ۴.۶ میلیون دلار از درآمد مشمول مالیات خود ارائه کرد که این امر نیز مالیات متعلقه او را نزدیک به ۱.۱ میلیون دلار کاهش داد. در مجموع، ویلکاکس نزدیک به ۱۳.۱ میلیون دلار از سود خود را پنهان کرده و از پرداخت حدود ۳.۲ میلیون دلار مالیات رمزارز شانه خالی کرده بود.
منشأ اصلی این سودهای کلان، معاملات گسترده ویلکاکس با NFTهای مجموعه بسیار محبوب و گران‌قیمت کریپتوپانک‌ها بود. طبق گزارش‌ها، او در مجموع ۹۷ قطعه از این مجموعه NFT که یکی از بزرگترین و با ارزش‌ترین مجموعه‌های NFT در صنعت با ارزش بازار تقریبی ۶۸۷ میلیون دلار محسوب می‌شود، خرید و فروش کرده بود. تنها در سال ۲۰۲۱، او ۶۲ کریپتوپانک را با سودی حدود ۷.۴ میلیون دلار فروخت و در سال ۲۰۲۲ نیز ۳۵ کریپتوپانک دیگر را به مبلغ ۴.۹ میلیون دلار واگذار کرد، اما بخش عمده‌ای از این درآمدها را در اظهارنامه‌های مالیاتی خود گزارش نکرد.
نکته قابل توجه دیگر در پرونده ویلکاکس این است که وزارت دادگستری ایالات متحده اعلام کرد او در هر دو اظهارنامه مالیاتی، در پاسخ به این سوال که آیا در معاملات دارایی‌های دیجیتال مشارکت داشته است یا خیر، عمداً گزینه «خیر» را علامت زده بود. این اقدام نشان‌دهنده قصد او برای پنهان‌کاری و فرار مالیاتی بوده است.
منبع: بیانیه مطبوعاتی دفتر دادستانی ایالات متحده برای ناحیه میانی پنسیلوانیا
مجازات احتمالی و نقش IRS در کشف تخلفات
طبق بیانیه دادستانی، «حداکثر مجازات کلی تحت قوانین فدرال برای این جرایم تا شش سال حبس، یک دوره آزادی تحت نظارت پس از حبس و جریمه نقدی است.» البته جزئیات دقیق و زمان‌بندی صدور حکم نهایی ویلکاکس هنوز مشخص نشده است. این پرونده هشداری جدی برای تمام معامله‌گران و سرمایه‌گذاران در حوزه دارایی‌های دیجیتال است که سودهای خود را به درستی گزارش نکرده و مالیات رمزارز متعلقه را پرداخت نمی‌کنند.
پرونده ویلکاکس توسط سازمان خدمات درآمد داخلی (IRS) و بخش تحقیقات جنایی آن (IRS-CI) مورد بررسی قرار گرفت. یوری کراتی (Yuri Kruty)، مأمور ویژه مسئول دفتر میدانی IRS-CI در فیلادلفیا، در این باره گفت:
«بخش تحقیقات جنایی IRS متعهد به کشف طرح‌های مالی پیچیده شامل ارزهای مجازی و معاملات NFT است که برای پنهان کردن درآمد مشمول مالیات طراحی شده‌اند. در محیط اقتصادی امروز، بیش از هر زمان دیگری مهم است که مردم آمریکا اطمینان داشته باشند که همه طبق قوانین بازی می‌کنند و مالیات‌های خود را می‌پردازند.»
این اظهارات نشان می‌دهد که نهادهای مالیاتی به طور فزاینده‌ای در حال توسعه ابزارها و تخصص لازم برای ردیابی تراکنش‌های رمزارزی و NFT هستند و با جدیت بیشتری به دنبال شناسایی و پیگرد قانونی متخلفان مالیاتی در این حوزه می‌روند. این تعهد فقط به NFTها محدود نمی‌شود، بلکه تمام دارایی‌های دیجیتال، از جمله رمزارزهای شناخته‌شده‌ای مانند بیت کوین را در بر می‌گیرد. عدم شفافیت و تلاش برای پنهان کردن سودهای حاصل از این دارایی‌ها، ریسک بسیار بالایی دارد.
قوانین مالیات رمزارز در کانون توجه جهانی
پرونده ویلکاکس در زمانی اتفاق می‌افتد که قوانین مالیات رمزارز در سراسر جهان، به ویژه در ایالات متحده، توجه بیشتری را به خود جلب کرده‌اند. در ژوئن ۲۰۲۴، بحث‌ها پیرامون نحوه گزارش‌دهی و اخذ مالیات از دارایی‌های دیجیتال داغ‌تر از همیشه بود.
از ابتدای سال ۲۰۲۴ (ژانویه)، مقررات جدیدی از سوی IRS در ایالات متحده اجرایی شده است. بر اساس این مقررات، برای اولین بار، تراکنش‌های رمزارزی در این کشور مشمول الزامات گزارش مالیاتی شخص ثالث (Third-party Tax Reporting) شده‌اند. این بدان معناست که صرافی‌های متمرکز رمزارز (CEXs) و سایر کارگزارانی که خدمات خرید، فروش یا مبادله دارایی‌های دیجیتال را ارائه می‌دهند، موظف هستند اطلاعات مربوط به فروش و مبادلات کاربران خود را مستقیماً به IRS گزارش دهند (مشابه فرم‌های ۱۰۹۹ که برای سود سهام یا سود بانکی صادر می‌شود). این قانون شفافیت را به میزان قابل توجهی افزایش داده و فرار مالیاتی از طریق صرافی‌های متمرکز را دشوارتر می‌کند.
در تحولی دیگر، قانونی که در دوران ریاست‌جمهوری بایدن پیشنهاد شده بود و قصد داشت الزامات گزارش‌دهی مالیاتی را به پلتفرم‌های مالی غیرمتمرکز (DeFi) نیز گسترش دهد، با مخالفت‌هایی روبرو شد. این قانون که به «قانون کارگزار DeFi» مشهور بود و قرار بود از سال ۲۰۲۷ اجرایی شود، پلتفرم‌های DeFi را ملزم می‌کرد تا عواید ناخالص حاصل از فروش رمزارزها و اطلاعات مالیات‌دهندگان درگیر در تراکنش‌ها را به IRS گزارش دهند. با این حال، در تاریخ ۱۰ آوریل ۲۰۲۴، دونالد ترامپ، رئیس‌جمهور سابق و نامزد فعلی، قطعنامه مشترک کنگره را امضا کرد که این قانون را لغو نمود. این اقدام با استقبال فعالان حوزه DeFi مواجه شد که معتقد بودند اعمال قوانین گزارش‌دهی سنتی بر ماهیت غیرمتمرکز DeFi، چالش‌های فنی و حریم خصوصی زیادی ایجاد می‌کند.
اولویت‌های نظارتی: مالیات یا موارد دیگر؟
در حالی که شفافیت مالیاتی اهمیت دارد، برخی کارشناسان و فعالان صنعت رمزارز معتقدند که قانون‌گذاران، به‌ویژه در ایالات متحده، باید اولویت‌های نظارتی خود را بازنگری کنند. متان اِردر (Mattan Erder)، مشاور حقوقی کل در شبکه بلاکچین لایه ۳ Orbs، در مصاحبه‌ای با کوین‌تلگراف اظهار داشت که تمرکز بر قانون‌گذاری استیبل‌کوین‌ها و رفع موانع موجود در مسیر بانکداری رمزارزها (Crypto Banking) می‌تواند برای صنعت مفیدتر و ضروری‌تر از وضع قوانین مالیاتی جدید و پیچیده باشد.
به گفته او، اتخاذ یک «رویکرد نظارتی متناسب» که به جای ایجاد موانع، به دنبال ایجاد چارچوب‌های روشن و حمایتی در حوزه‌های کلیدی مانند قوانین اوراق بهادار و دسترسی به خدمات بانکی باشد، می‌تواند به رشد پایدار و نوآوری در اکوسیستم رمزارزها کمک بیشتری کند. این دیدگاه نشان می‌دهد که بحث بر سر بهترین رویکرد برای قانون‌گذاری فضای دارایی‌های دیجیتال همچنان ادامه دارد و یافتن تعادل بین نوآوری، حمایت از مصرف‌کننده و اجرای قوانین مالیاتی، چالشی مهم برای قانون‌گذاران در سراسر جهان است. تعیین مالیات رمزارز به‌گونه‌ای که هم عادلانه باشد و هم مانع رشد نشود، یکی از جنبه‌های کلیدی این چالش است.
نتیجه‌گیری
پرونده ویلون ویلکاکس و احتمال مجازات سنگین او به دلیل فرار از پرداخت مالیات رمزارز حاصل از معاملات NFT، یک زنگ خطر جدی برای تمام فعالان بازار دارایی‌های دیجیتال است. این پرونده نشان می‌دهد که دوران پنهان‌کاری و نادیده گرفتن تعهدات مالیاتی در این حوزه به سرعت در حال پایان یافتن است و نهادهای نظارتی مانند IRS با جدیت بیشتری به دنبال اجرای قوانین هستند.
همزمان، شاهد تحولات مهمی در قوانین مالیات رمزارز هستیم؛ از اجرایی شدن قوانین گزارش‌دهی شخص ثالث توسط صرافی‌ها در آمریکا گرفته تا بحث‌های داغ پیرامون نحوه قانون‌گذاری DeFi. برای معامله‌گران و سرمایه‌گذاران ایرانی و سایر نقاط جهان نیز درک این روندها و اهمیت رعایت قوانین مالیاتی مربوط به دارایی‌های دیجیتال در حوزه قضایی خودشان، امری ضروری است. شفافیت مالی، گزارش دقیق درآمدها و پرداخت مالیات‌های متعلقه، نه تنها از بروز مشکلات قانونی جلوگیری می‌کند، بلکه به مشروعیت و پایداری بلندمدت این صنعت نوظهور نیز کمک خواهد کرد.
- Topic: مجازات معامله‌گر NFT به دلیل فرار مالیاتی و قوانین مالیات رمزارزها
- Subheadings: اعتراف به تخلف مالیاتی و جزئیات پرونده ویلکاکس, مجازات احتمالی و نقش IRS در کشف تخلفات, قوانین مالیات رمزارز در کانون توجه جهانی, اولویت‌های نظارتی: مالیات یا موارد دیگر؟
- Main Keyword: مالیات رمزارز
- Selected Keywords: NFT, کریپتوپانک, فرار مالیاتی, قوانین مالیاتی, IRS, ایالات متحده, معامله‌گر NFT, سود رمزارز, گزارش مالیاتی, DeFi, صرافی رمزارز, ویلون ویلکاکس, دارایی دیجیتال, اظهارنامه مالیاتی, CEX
- Meta Description: یک معامله‌گر NFT کریپتوپانک به دلیل کم‌گزارش کردن ۱۳ میلیون دلار سود و فرار از مالیات رمزارز با زندان مواجه است. جزئیات پرونده، قوانین جدید مالیات رمزارز آمریکا و بحث‌های نظارتی را بخوانید.
“`